Báo cáo thuế định kỳ là việc lập và nộp tờ khai thuế (như thuế GTGT, thuế TNCN, tạm tính thuế TNDN) theo tháng hoặc quý. Kỳ khai phụ thuộc quy mô doanh thu và lựa chọn theo quy định. Nộp sai số liệu hoặc nộp trễ có thể bị xử phạt hành chính và phát sinh tiền chậm nộp.
Phạm vi được thống nhất trước khi bắt đầu để hai bên cùng rõ trách nhiệm.
Mô tả chung; thời hạn cụ thể xác nhận theo văn bản đang áp dụng.
Nội dung mang tính tham khảo, không thay thế văn bản pháp luật hoặc tư vấn riêng.
Thu thập hóa đơn, sao kê và dữ liệu phát sinh trong kỳ.
Soát hóa đơn hợp lệ, đối chiếu doanh thu, thuế đầu vào – đầu ra.
Lập hồ sơ, gửi bản nháp cho bạn xác nhận rồi nộp điện tử.
Lưu hồ sơ, theo dõi phản hồi và nhắc nộp tiền thuế đúng hạn.
Phí tùy loại tờ khai cần lập, số hóa đơn trong kỳ và tần suất (tháng hay quý). Nếu bạn dùng thêm ghi sổ kế toán, phí tính chung theo gói phù hợp. Xem thêm cách Khang Hà báo phí.
Danh sách chung theo loại hình; hồ sơ thực tế còn tùy ngành nghề và phát sinh.
| Báo cáo/nghĩa vụ | Đối tượng thường gặp | Kỳ | Dữ liệu cần khớp |
|---|---|---|---|
| Tờ khai thuế GTGT | Doanh nghiệp có hoạt động bán hàng, cung ứng dịch vụ chịu thuế | Tháng hoặc quý, tùy quy mô doanh thu và quy định tại thời điểm khai | Hóa đơn đầu ra, đầu vào, sổ sách, bảng kê |
| Tờ khai thuế TNCN (khấu trừ) | Doanh nghiệp có chi trả lương, thù lao cho cá nhân | Tháng hoặc quý theo điều kiện | Bảng lương, chứng từ khấu trừ, danh sách người phụ thuộc |
| Tạm nộp thuế TNDN | Doanh nghiệp thuộc diện nộp thuế thu nhập doanh nghiệp | Theo quý (tạm tính), quyết toán cuối năm | Kết quả kinh doanh dự kiến, chi phí hợp lý |
| Báo cáo, thông báo khác | Tùy trường hợp: thay đổi thông tin, tài khoản ngân hàng, hóa đơn | Khi phát sinh | Hồ sơ đăng ký, thông báo gửi cơ quan thuế |
Hộ kinh doanh có cách kê khai riêng, xem trang kế toán thuế hộ kinh doanh. Việc doanh nghiệp được khai theo tháng hay quý, và các điều chỉnh về hồ sơ khai thuế sau khi Luật Quản lý thuế số 108/2025/QH15 bắt đầu có hiệu lực (từ 01/07/2026 theo các nguồn tin công bố), cần được kiểm tra lại tại thời điểm bạn thực hiện.
Phần lớn sai sót tờ khai không nằm ở bước điền biểu mẫu mà ở dữ liệu đầu vào. Trước khi nộp, các đầu mối dưới đây nên được rà soát; đây cũng là các bước Khang Hà thực hiện trong quy trình đối chiếu.
Khi lệch giữa sổ sách và hóa đơn, hướng xử lý thông thường là tìm nguyên nhân trước rồi mới khai: có thể do hóa đơn xuất kỳ này nhưng ghi sổ kỳ khác, do hóa đơn bị điều chỉnh, hoặc do ghi nhận sai tài khoản. Với hóa đơn điện tử, xem thêm dịch vụ hóa đơn điện tử.
| Tình huống | Hướng xử lý thường gặp | Lưu ý |
|---|---|---|
| Nộp tờ khai trễ hạn | Nộp càng sớm càng tốt, kiểm tra xem có bị xử phạt hành chính và tiền chậm nộp (nếu có số thuế phải nộp) | Mức xử lý cụ thể theo văn bản đang hiệu lực; dùng công cụ tính tiền chậm nộp để ước lượng |
| Phát hiện sai sau khi đã nộp | Lập hồ sơ khai bổ sung theo quy định, nêu rõ kỳ và nội dung điều chỉnh | Thời hạn và điều kiện khai bổ sung có thay đổi theo luật mới, đối chiếu khi thực hiện |
| Kỳ không phát sinh doanh thu | Thường vẫn phải nộp tờ khai theo kỳ nếu không thuộc trường hợp được miễn nộp; không nộp có thể bị xử phạt | Đang tạm ngừng chính thức thì thủ tục khác, xem tạm ngừng kinh doanh |
| Không đủ tiền nộp thuế đúng hạn | Chủ động trao đổi với cơ quan thuế về phương án nộp, tránh để phát sinh dồn | Không có cam kết được miễn phạt; mỗi trường hợp xét theo quy định |
Nội dung chỉ mang tính tham khảo, không thay thế văn bản pháp luật. Mức phạt, thời hạn và hồ sơ cụ thể cần đối chiếu văn bản hiện hành tại thời điểm xử lý.
Xác định loại tờ khai và kỳ khai áp dụng cho doanh nghiệp, ghi vào lịch chung hai bên.
Nhận hóa đơn, bảng lương, chứng từ; đối chiếu với sổ và dữ liệu trên hệ thống thuế.
Gửi bạn bản tóm tắt số thuế và điểm bất thường trước khi nộp chính thức.
Nộp tờ khai, theo dõi thông báo tiếp nhận, bàn giao chứng từ nộp thuế và lưu hồ sơ.
Ghi nhận các điểm cần sửa để kỳ sau đỡ lặp lại.
Công việc này thường nằm trong gói kế toán trọn gói, nhưng cũng có thể thỏa thuận riêng nếu bạn đã có sổ sách. Báo cáo cuối năm xem tại quyết toán thuế cuối năm, phần giá xem bảng giá, tổng quan nằm ở dịch vụ kế toán thuế.
Cho Khang Hà biết loại hình, ngành nghề và việc cần hỗ trợ để được tư vấn và báo phí cụ thể.
Hotline: 0865.304.137
72/28 Y Nuê, phường Ea Kao, tỉnh Đắk Lắk
ketoankhangha.com · Fanpage: Daykemketoanbmt
Để lại thông tin, Khang Hà gọi lại để trao đổi nội dung, lịch và chi phí phù hợp.
