Chuẩn bị hồ sơ, đối chiếu hóa đơn và đồng hành khi làm việc với cơ quan thuế để đề nghị hoàn thuế giá trị gia tăng.
Xem xét điều kiện hoàn thay vì chuyển kỳ mãi.
Hỏi Khang Hà qua Zalo →Đây là nhóm có thể thuộc diện hoàn, cần đối chiếu điều kiện cụ thể.
Hỏi Khang Hà qua Zalo →Cần soát lại chứng từ và giải trình đúng điểm bị hỏi.
Hỏi Khang Hà qua Zalo →Mỗi hạng mục có người phụ trách và kết quả rõ ràng.
Bạn cho biết trường hợp đề nghị hoàn, số kỳ và số thuế dự kiến.
Khang Hà xem điều kiện, số liệu và chứng từ để đánh giá có thể đề nghị hoàn hay chưa.
Lập hồ sơ đề nghị hoàn, soát chứng từ thanh toán và bảng kê; hỗ trợ giải trình khi cơ quan thuế hỏi.
Đối chiếu kết quả giải quyết, bàn giao hồ sơ và hướng dẫn việc cần làm tiếp.
Chuẩn bị sớm giúp rút ngắn thời gian xử lý.
Trường hợp được hoàn và mức độ đầy đủ chứng từ quyết định chi phí.
Cho Khang Hà biết trường hợp đề nghị hoàn và số kỳ liên quan để được tư vấn và báo phí cụ thể.
Chat Zalo xin báo giáKhông phải kỳ nào thuế đầu vào lớn hơn đầu ra cũng được hoàn. Đó là điểm nhiều doanh nghiệp nhầm nhất.
Thuế giá trị gia tăng (GTGT) đầu vào chưa khấu trừ hết thường được chuyển sang kỳ sau để tiếp tục khấu trừ. Hoàn thuế chỉ áp dụng cho những trường hợp luật liệt kê. Vì vậy, bước đầu tiên của dịch vụ hoàn thuế GTGT không phải là soạn hồ sơ, mà là xác định đơn vị của bạn có thuộc trường hợp được hoàn hay không, và nếu có thì số liệu đã đủ sạch để nộp chưa.
Căn cứ chính hiện nay là Luật Thuế giá trị gia tăng số 48/2024/QH15 (hiệu lực từ 01/7/2025) cùng Nghị định 181/2025/NĐ-CP hướng dẫn. Về thủ tục, hồ sơ hoàn thuế thuộc phạm vi Luật Quản lý thuế; Luật Quản lý thuế số 108/2025/QH15 có hiệu lực từ 01/7/2026 nên hồ sơ nộp từ thời điểm này cần đối chiếu theo luật mới và các văn bản hướng dẫn. Trước khi nộp, hãy đối chiếu văn bản hiện hành tại thời điểm thực hiện, vì mẫu biểu và hướng dẫn chi tiết có thể được cập nhật.
Với hàng hóa, dịch vụ xuất khẩu, nhiều tài liệu hướng dẫn nêu ngưỡng thuế GTGT đầu vào chưa khấu trừ hết từ 300 triệu đồng trở lên theo tháng hoặc quý. Đây là ngưỡng bạn nên tự kiểm tra lại trong Luật 48/2024/QH15 và Nghị định 181/2025/NĐ-CP trước khi quyết định nộp.
| Trường hợp | Cần xác định trước | Hồ sơ thường liên quan | Chỗ hay vướng |
|---|---|---|---|
| Xuất khẩu hàng hóa, dịch vụ | Hàng hóa, dịch vụ có thuộc diện áp dụng thuế suất 0% không; số thuế đầu vào chưa khấu trừ đã đủ ngưỡng chưa | Hợp đồng bán hoặc gia công, hóa đơn, chứng từ thanh toán qua ngân hàng, tờ khai hải quan, chứng từ vận chuyển | Thanh toán qua bên thứ ba; tờ khai hải quan chưa thông quan đủ; hóa đơn đầu vào không khớp lô hàng |
| Dự án đầu tư | Dự án thuộc loại được hoàn; vốn điều lệ đã góp đủ; dự án có đủ giấy tờ đầu tư và đăng ký kinh doanh phù hợp | Giấy chứng nhận hoặc quyết định chủ trương đầu tư, hóa đơn mua tài sản, chứng từ thanh toán, bảng kê thuế đầu vào của dự án | Chi phí của dự án và hoạt động đang kinh doanh bị lẫn; thiếu chứng từ góp vốn |
| Giải thể, chấm dứt hoạt động, chuyển đổi sở hữu | Đã khai và nộp đủ các nghĩa vụ liên quan; số thuế còn lại là thuế đầu vào chưa khấu trừ | Quyết định giải thể hoặc chuyển đổi, báo cáo quyết toán thuế, bảng kê hóa đơn | Hàng tồn kho, tài sản chưa xử lý; tờ khai các kỳ trước còn sai sót |
| Hoàn theo quyết định, kết luận của cơ quan có thẩm quyền | Có văn bản xác định số thuế được hoàn hoặc nộp thừa | Quyết định hoặc kết luận, giấy đề nghị hoàn, chứng từ đã nộp | Hiểu nhầm số được hoàn và số đã bị điều chỉnh sau kiểm tra |
Đối chiếu hoạt động thực tế với danh mục trường hợp được hoàn trong luật. Nếu chưa đủ điều kiện, hướng xử lý thường là tiếp tục khấu trừ ở kỳ sau.
So hóa đơn đầu vào, đầu ra, tờ khai các kỳ, sổ sách và sao kê ngân hàng. Chênh lệch nên được xử lý (kê khai điều chỉnh nếu cần) trước khi nộp đề nghị hoàn.
Rà từng hóa đơn lớn: người bán có đang hoạt động không, thanh toán đúng tên người bán không, hàng hóa có vận chuyển và nhập kho tương ứng không.
Lập theo mẫu và hướng dẫn đang áp dụng, nộp qua cổng thuế điện tử bằng chữ ký số. Hồ sơ nộp xong vẫn cần theo dõi thông báo của cơ quan thuế.
Trả lời đúng hạn bằng chứng từ có thật. Việc kê khai điều chỉnh liên tục sau khi đã nộp hồ sơ hoàn thường làm hồ sơ kéo dài.
Sau khi có quyết định, hạch toán đúng khoản hoàn, theo dõi thời gian cơ quan thuế có thể kiểm tra sau hoàn để lưu hồ sơ phù hợp.
Hồ sơ hoàn thường được phân loại theo mức độ rủi ro của người nộp thuế. Nhóm rủi ro thấp có thể được giải quyết theo cách hoàn trước, kiểm tra sau (hậu kiểm). Nhóm còn lại thuộc diện kiểm tra trước, hoàn thuế sau (tiền kiểm), cơ quan thuế đối chiếu hồ sơ, có thể kiểm tra tại trụ sở người nộp thuế rồi mới ra quyết định.
Theo Luật Quản lý thuế 2019 (đã được sửa đổi), thời hạn giải quyết hồ sơ hoàn trước là 6 ngày làm việc và hồ sơ kiểm tra trước là 40 ngày kể từ ngày có thông báo tiếp nhận bằng văn bản. Luật Quản lý thuế số 108/2025/QH15 có hiệu lực từ 01/7/2026 và nghị định hướng dẫn có thể quy định lại tiêu chí phân loại, thời hạn và phạm vi hậu kiểm, nên con số cụ thể phải được đối chiếu với văn bản đang có hiệu lực khi bạn nộp hồ sơ. Thời gian bạn giải trình, bổ sung thông tin thường không được tính vào thời hạn xử lý.
Điều cần nhớ: hoàn trước không có nghĩa là không bị kiểm tra. Sau khi tiền đã về, hồ sơ vẫn có thể bị kiểm tra trong thời hiệu luật quy định, và nếu phát hiện không đủ điều kiện, đơn vị phải nộp lại số thuế kèm tiền chậm nộp hoặc xử phạt theo quy định.
Không có dịch vụ nào đảm bảo chắc chắn được hoàn thuế hay rút ngắn thời gian xử lý. Việc hoàn do cơ quan thuế quyết định dựa trên hồ sơ và kết quả đối chiếu. Phần việc của đơn vị tư vấn là giúp hồ sơ đủ, nhất quán và giải trình có căn cứ.
Thấy thuế đầu vào lớn hơn đầu ra liên tục nên nộp hồ sơ hoàn, trong khi hoạt động không thuộc trường hợp luật cho hoàn.
Trả tiền mặt cho khoản mua vào lớn, hoặc thanh toán qua tài khoản không đứng tên người bán trên hóa đơn.
Tờ khai, bảng kê, sổ sách và hóa đơn không khớp nhau. Đây là lý do thường gặp khiến hồ sơ bị yêu cầu giải trình nhiều lần.
Hợp đồng, tờ khai hải quan, vận đơn và chứng từ thanh toán không tạo thành một chuỗi rõ ràng theo từng lô hàng.
Mua hàng của đơn vị đã ngừng hoạt động hoặc bị cảnh báo hóa đơn. Cần kiểm tra trạng thái người bán ngay khi nhận hóa đơn, không đợi đến lúc hoàn thuế.
Hồ sơ hoàn thuế phản chiếu cả quá trình kế toán: hóa đơn, kê khai, thanh toán và lưu trữ. Nếu báo cáo thuế hằng tháng, quý còn sai sót hoặc hóa đơn điện tử chưa được quản lý chặt, việc hoàn thuế sẽ khó thuận lợi. Trước khi nộp, nhiều đơn vị chọn rà soát hồ sơ thuế để phát hiện chênh lệch sớm; nếu đã nhận thông báo kiểm tra, xem thêm hỗ trợ giải trình thanh tra, kiểm tra thuế.
Bạn có thể xem tổng quan các hạng mục tại dịch vụ kế toán thuế, đọc thêm kiến thức tại chuyên mục thuế GTGT, hoặc liên hệ Khang Hà để trao đổi về hồ sơ cụ thể. Phí dịch vụ phụ thuộc quy mô và độ phức tạp của hồ sơ, vì vậy chúng tôi báo giá sau khi xem tình hình thực tế (tham khảo bảng giá).
Gửi thông tin cơ bản, Khang Hà sẽ phản hồi để xác định bước cần làm trước. Nội dung website mang tính tham khảo, không thay thế tư vấn cho từng trường hợp.
Hotline: 0865.304.137
72/28 Y Nuê, phường Ea Kao, tỉnh Đắk Lắk
ketoankhangha.com · Fanpage: Daykemketoanbmt
Để lại thông tin, Khang Hà gọi lại để trao đổi nội dung, lịch và chi phí phù hợp.
