Trang chủ›Dịch vụ kế toán thuế›Quyết toán thuế cuối năm cho doanh nghiệp – rà soát kỹ trư…

Khang Hà · Toàn quốc

Dịch vụ quyết toán thuế cuối năm cho doanh nghiệp – rà soát kỹ trước khi nộp

Quyết toán thuế cuối năm là việc tổng hợp số liệu cả năm để xác định chính xác nghĩa vụ thuế, thường gồm quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp, quyết toán thuế thu nhập cá nhân (với đơn vị khấu trừ) và nộp báo cáo tài chính. Đây là giai đoạn dễ phát sinh rủi ro vì sai sót tích lũy cả năm sẽ lộ ra.

Rà soát chi phí được trừ
Đối chiếu số liệu năm
Lập đúng hồ sơ quyết toán

Chat Zalo nhận tư vấn Gọi 0865.304.137

Nhân viên Khang Hà thực hiện quyết toán thuế cuối năm

Dành cho ai

Phù hợp với

Doanh nghiệp cần lập quyết toán nhưng sổ sách còn dang dở

Doanh nghiệp muốn rà soát chi phí được trừ trước khi nộp

Đơn vị đổi kế toán giữa năm cần người bàn giao và hoàn thiện

Phát hiện sớm hóa đơn, chi phí chưa hợp lệ

Số liệu thuế và báo cáo tài chính khớp nhau

Hồ sơ quyết toán đầy đủ, nộp đúng hạn

Biết rõ khoản cần nộp thêm hoặc được bù trừ

Phạm vi công việc

Khang Hà làm gì – và không làm gì

Phạm vi được thống nhất trước khi bắt đầu để hai bên cùng rõ trách nhiệm.

Khang Hà thực hiện

Rà soát sổ sách, đối chiếu tiền – công nợ – kho – tài sản cố định
Kiểm tra hóa đơn, chứng từ và chi phí được trừ
Lập hồ sơ quyết toán thuế TNDN, TNCN và báo cáo tài chính
Giải thích kết quả và các điểm rủi ro cho chủ doanh nghiệp
Nộp hồ sơ điện tử và lưu bộ hồ sơ

Không bao gồm (trừ khi thỏa thuận riêng)

Nộp tiền thuế thay
Giải trình khi cơ quan thuế kiểm tra (dịch vụ riêng)
Kiểm toán báo cáo tài chính

Điều cần biết

Quyết toán gồm những phần nào?

Thuế TNDN

Xác định thu nhập chịu thuế: doanh thu, chi phí được trừ và không được trừ, các điều chỉnh theo quy định.

Thuế TNCN (đơn vị khấu trừ)

Tổng hợp thu nhập đã chi trả, thuế đã khấu trừ, hỗ trợ lao động ủy quyền quyết toán nếu đủ điều kiện.

Báo cáo tài chính

Hoàn thiện báo cáo theo chế độ kế toán hiện hành, nộp cùng hồ sơ quyết toán.

Hạn nộp hồ sơ quyết toán do luật quy định theo năm tài chính của doanh nghiệp và có thể thay đổi theo văn bản mới; Khang Hà luôn xác nhận hạn áp dụng cho từng khách hàng ngay khi bắt đầu công việc.

Quy trình

Các bước thực hiện

Tiếp nhận hồ sơ năm

Nhận sổ sách, chứng từ và tờ khai trong năm.

Rà soát & điều chỉnh

Kiểm tra sai lệch, đề xuất điều chỉnh với sự đồng ý của chủ doanh nghiệp.

Lập hồ sơ quyết toán

Lập tờ khai quyết toán và báo cáo tài chính.

Nộp & bàn giao

Nộp điện tử, bàn giao bộ hồ sơ và bản giải thích số liệu.

Hồ sơ cần chuẩn bị

Bạn cung cấp gì cho Khang Hà?

Sổ sách kế toán, bảng cân đối số phát sinh cả năm

Hóa đơn, chứng từ chi phí, hợp đồng lớn

Bảng lương cả năm, hồ sơ giảm trừ gia cảnh, chứng từ khấu trừ thuế TNCN

Các tờ khai thuế đã nộp trong năm

Căn cứ & cập nhật: Luật Quản lý thuế, Luật thuế TNDN, Luật thuế TNCN và văn bản hướng dẫn đang áp dụng. Luật thuế TNCN và Luật Quản lý thuế mới đã được ban hành, có hiệu lực theo lộ trình, nên cần xác nhận quy định áp dụng cho kỳ quyết toán của bạn.

Chi phí

Phí dịch vụ được tính thế nào?

Phí phụ thuộc quy mô doanh nghiệp, tình trạng sổ sách (đã đầy đủ hay còn phải hoàn thiện), số lao động và độ phức tạp của chi phí. Khang Hà báo phí sau khi xem sơ bộ hồ sơ. Xem thêm cách Khang Hà báo phí.

Bổ sung (nếu muốn công khai): khoảng giá/bảng giá tham khảo cho dịch vụ này.

Hồ sơ quyết toán

Quyết toán thuế cuối năm gồm những phần nào?

Với doanh nghiệp, quyết toán thường là một bộ hồ sơ liên quan đến nhau chứ không phải một tờ khai riêng lẻ.

Phần hồ sơ	Nội dung	Căn cứ dữ liệu	Người cần xác nhận
Quyết toán thuế TNDN	Tờ khai quyết toán kèm các phụ lục về kết quả kinh doanh, chi phí điều chỉnh, lỗ chuyển	Sổ sách đã khóa, báo cáo tài chính	Người đại diện doanh nghiệp
Báo cáo tài chính năm	Bảng cân đối, kết quả kinh doanh, thuyết minh theo chế độ áp dụng	Sổ cái, kiểm kê, đối chiếu công nợ	Chủ doanh nghiệp, kế toán
Quyết toán thuế TNCN của đơn vị chi trả thu nhập	Tổng hợp thu nhập đã chi trả và thuế đã khấu trừ trong năm	Bảng lương, chứng từ khấu trừ	Doanh nghiệp có trả lương, thù lao
Ủy quyền quyết toán TNCN cho người lao động	Một số trường hợp người lao động ủy quyền cho doanh nghiệp quyết toán thay	Giấy ủy quyền, bảng lương cả năm	Người lao động và doanh nghiệp
Kiểm tra các sắc thuế khác	GTGT, thuế khác trong năm có đủ và khớp không	Tờ khai các kỳ trong năm	Kế toán thuế

Với doanh nghiệp có năm tài chính trùng năm dương lịch, hồ sơ quyết toán thuế TNDN và báo cáo tài chính thông thường được nộp chậm nhất vào ngày cuối của tháng thứ ba sau khi kết thúc năm tài chính (khoảng cuối tháng 3 của năm sau). Nếu ngày này rơi vào ngày nghỉ, hạn được tính sang ngày làm việc kế tiếp. Luật Quản lý thuế số 108/2025/QH15 có hiệu lực từ 01/07/2026 nên khi lập hồ sơ cho kỳ mới, thời hạn và biểu mẫu cần đối chiếu lại với văn bản hiện hành.

Lộ trình chuẩn bị

Việc cần làm theo mốc thời gian, từ quý IV đến khi nộp hồ sơ

Mốc	Việc cần làm	Mục đích
Tháng 10–11	Rà soát tổng quan: doanh thu, chi phí, công nợ, tồn kho, tài sản; liệt kê khoản bất thường	Phát hiện sớm khoản chưa có chứng từ hoặc hạch toán sai
Tháng 12	Chốt hóa đơn cuối năm, kiểm kê tiền, hàng, tài sản; đối chiếu công nợ lớn bằng văn bản	Số liệu thực tế khớp sổ sách
Tháng 1	Khóa sổ, trích khấu hao, phân bổ chi phí, ghi nhận các khoản dồn tích theo chế độ kế toán	Kết quả kinh doanh đúng kỳ
Tháng 2	Lập nháp báo cáo tài chính và quyết toán TNDN; rà soát chi phí không được trừ khi tính thuế	Số liệu có thể giải trình
Tháng 3	Chủ duyệt, ký, nộp hồ sơ trước hạn, lưu hồ sơ	Nộp đúng hạn, tránh dồn việc

Danh sách chi tiết hơn có ở checklist quyết toán cuối năm. Khang Hà khuyến khích bắt đầu rà soát từ quý IV thay vì chờ sang tháng 1, vì sửa sổ sau khi năm đã khép khó hơn.

Điểm cần soát

Những khoản chi phí và chứng từ dễ bị loại hoặc phải giải trình

Chi phí thiếu hóa đơn, chứng từ hợp lệ

Chi phí chỉ được tính khi gắn với hoạt động kinh doanh và có hóa đơn, chứng từ phù hợp. Khoản chi bằng tiền mặt, ghi chung chung hoặc thiếu hợp đồng thường là nhóm bị hỏi nhiều nhất.

Chi phí không dùng tiền mặt

Hóa đơn mua hàng hóa, dịch vụ giá trị lớn thường cần chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt theo ngưỡng quy định. Đối chiếu ngưỡng đang hiệu lực trước khi thanh toán.

Chi phí của chủ doanh nghiệp, của gia đình

Chi phí không phục vụ hoạt động kinh doanh có thể bị loại khi tính thuế. Tách bạch từ đầu năm giúp quyết toán gọn hơn.

Chênh lệch giữa sổ sách và tờ khai các kỳ

Tổng doanh thu và thuế GTGT cả năm cần khớp với các tờ khai đã nộp. Nếu lệch, cần tìm nguyên nhân và khai bổ sung nếu cần.

Công nợ và số dư tiền chưa đối chiếu

Số dư ngân hàng, công nợ phải thu, phải trả cần đối chiếu với bên liên quan. Khoản tồn đọng lâu ngày cần có hướng xử lý rõ.

Bạn nên biết thêm

Quyết toán khác gì giữa doanh nghiệp, hộ kinh doanh và cá nhân?

Doanh nghiệp quyết toán thuế TNDN và nộp báo cáo tài chính. Cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công tự quyết toán thuế TNCN theo điều kiện quy định (có thời hạn riêng, thường vào quý đầu năm sau). Hộ kinh doanh theo cơ chế riêng, tùy phương pháp tính thuế. Nghị định 141/2026/NĐ-CP cũng đề cập việc doanh nghiệp có tổng doanh thu năm từ 1 tỷ đồng trở xuống được miễn thuế TNDN trong một số điều kiện, nên hãy kiểm tra xem công ty của bạn có thuộc diện đó và có phải làm thủ tục nào không.

Quyết toán thuế TNCN cho cá nhân có dịch vụ riêng, xem hoàn thuế và quyết toán TNCN. Nếu hồ sơ nhiều năm chưa chuẩn, nên bắt đầu bằng rà soát sổ sách. Báo cáo tài chính xem dịch vụ lập báo cáo tài chính; tổng quan nằm ở dịch vụ kế toán thuế.

Khang Hà hỗ trợ lập và rà soát hồ sơ, nhưng không cam kết kết quả quyết toán hay khả năng không bị kiểm tra. Số liệu cuối cùng do doanh nghiệp xác nhận.

Trang quyết toán cuối năm: cần Khang Hà cung cấp thời điểm nhận hồ sơ cuối cùng để kịp hạn (số ngày trước hạn), mức phí/cách tính phí quyết toán, và có hỗ trợ quyết toán TNCN cho người lao động hay không.

Câu hỏi thường gặp

Giải đáp về dịch vụ

Nên bắt đầu chuẩn bị quyết toán từ khi nào?

Tốt nhất từ quý IV, khi vẫn còn thời gian bổ sung chứng từ và sửa hạch toán. Rà soát sớm giúp phát hiện khoản chưa hợp lệ trước khi năm khép lại.

Chi phí nào dễ bị loại khi quyết toán?

Thường là khoản thiếu hóa đơn hoặc chứng từ hợp lệ, chi không phục vụ kinh doanh, chi phí vượt mức quy định, hoặc thiếu chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt khi thuộc diện cần. Cần đối chiếu quy định đang hiệu lực.

Tôi chưa ghi sổ cả năm, có kịp không?

Còn tùy khối lượng chứng từ và mức độ thiếu sót. Khang Hà cần xem hồ sơ để đánh giá; thường nên làm ngay để hoàn thiện sổ, sau đó mới lập báo cáo và quyết toán.

Hạn nộp quyết toán thuế TNDN là khi nào?

Với doanh nghiệp có năm tài chính trùng năm dương lịch, thông thường là ngày cuối của tháng thứ ba kể từ khi kết thúc năm tài chính. Luật Quản lý thuế mới có hiệu lực từ 01/07/2026 nên cần đối chiếu văn bản hiện hành khi nộp.

Công ty không phát sinh doanh thu có phải quyết toán không?

Thông thường vẫn phải nộp hồ sơ quyết toán và báo cáo tài chính cho kỳ đó, trừ trường hợp pháp luật quy định khác hoặc đã hoàn tất tạm ngừng đúng thủ tục. Hãy gửi tình trạng để Khang Hà kiểm tra.

Nộp trễ quyết toán thì sao?

Có thể bị xử phạt vi phạm hành chính và tính tiền chậm nộp nếu có thuế phải nộp. Nếu đã trễ, nên lập hồ sơ sớm; mức xử lý cụ thể tùy văn bản đang áp dụng.

Quyết toán có đồng nghĩa với việc không bị thanh tra, kiểm tra không?

Không. Quyết toán là nghĩa vụ kê khai của doanh nghiệp; cơ quan thuế vẫn có thể kiểm tra theo quy định. Hồ sơ đầy đủ và số liệu có thể giải trình giúp doanh nghiệp chủ động hơn.

Khang Hà cần những gì để làm quyết toán?

Sổ sách cả năm, hóa đơn mua và bán, sao kê ngân hàng, bảng lương, hợp đồng lớn, tờ khai các kỳ trước và báo cáo năm liền trước. Danh sách chi tiết gửi theo loại hình khi tiếp nhận.

Dịch vụ liên quan