Mẫu theo dõi công nợ phải thu, phải trả (Excel)

Công nợ phải thu là tiền khách hàng còn nợ đơn vị; công nợ phải trả là tiền đơn vị còn nợ nhà cung cấp. Mẫu theo dõi công nợ tốt không chỉ ghi tổng số nợ mà cho biết nợ của ai, từ hóa đơn nào, đến hạn ngày nào, đã thu hoặc trả bao nhiêu và còn lại bao nhiêu.

Các cột nên có

• Đối tượng (khách hàng hoặc nhà cung cấp) và mã số thuế nếu có.
• Số hợp đồng, số hóa đơn, ngày phát sinh, hạn thanh toán.
• Số phát sinh, số đã thanh toán, số còn lại.
• Số ngày quá hạn và tình trạng (trong hạn, quá hạn, đã tất toán).
• Ghi chú liên hệ gần nhất, hẹn thanh toán.

Chia theo tuổi nợ

Nhiều đơn vị chia nợ phải thu theo nhóm tuổi (trong hạn, quá hạn dưới 30 ngày, 30 đến 90 ngày, trên 90 ngày) để biết nên nhắc ai trước. Mốc cụ thể do đơn vị tự chọn, không phải quy định bắt buộc.

Số tổng trên bảng công nợ phải khớp với số dư tài khoản phải thu, phải trả trên sổ kế toán. Mỗi kỳ, gửi biên bản đối chiếu công nợ cho các đối tượng lớn. Khoản thu tiền mặt cần ghi trong sổ quỹ tiền mặt. Hóa đơn đầu ra và đầu vào làm căn cứ ghi nợ nên được kiểm tra theo hướng dẫn tại trang hóa đơn điện tử. Xem thêm nhóm mẫu biểu kế toán, hoặc nhờ kế toán trọn gói theo dõi công nợ định kỳ.