Mẫu biên bản kiểm kê quỹ tiền mặt (Word)

Biên bản kiểm kê quỹ tiền mặt là chứng từ ghi lại kết quả đếm tiền thực tế trong quỹ tại một thời điểm, so với số tồn trên sổ quỹ và sổ kế toán, cùng người tham gia kiểm kê ký xác nhận. Đây là bằng chứng để giải thích chênh lệch, nếu có, thay vì chỉ nói miệng.

Các thời điểm thường kiểm kê

• Cuối kỳ kế toán (cuối tháng, cuối quý, cuối năm) trước khi lập báo cáo tài chính hoặc quyết toán.
• Khi bàn giao thủ quỹ, kế toán hoặc người quản lý quỹ.
• Khi nghi ngờ thất thoát, hoặc khi cơ quan có thẩm quyền, kiểm toán yêu cầu.
• Kiểm kê đột xuất theo quy chế nội bộ của đơn vị.

Ai tham gia

Thành phần thường gồm thủ quỹ, kế toán, và người đại diện lãnh đạo hoặc người được ủy quyền. Người đếm tiền không nên là người duy nhất ký. Mẫu biên bản và yêu cầu bắt buộc của chứng từ phụ thuộc chế độ kế toán đơn vị áp dụng (với doanh nghiệp: Thông tư 99/2025/TT-BTC từ 1/1/2026 hoặc chế độ áp dụng riêng cho doanh nghiệp nhỏ và vừa), nên đối chiếu văn bản hiện hành trước khi dùng mẫu này làm chứng từ chính thức.

Biên bản làm việc cùng sổ quỹ tiền mặt hằng ngày và cùng bảng theo dõi công nợ khi quỹ có khoản thu hộ, tạm ứng. Toàn bộ nhóm mẫu xem tại mẫu biểu kế toán. Cuối năm, biên bản kiểm kê là một phần hồ sơ của quyết toán thuế cuối năm; cần bàn giao hồ sơ kế toán cho đơn vị khác thì tham khảo rà soát sổ sách kế toán.